Сколько НДФЛ вы заплатите, если дорогую квартиру продать дешево: примеры для 2025 года
Доход от продажи квартиры для НДФЛ не может быть меньше 70% ее кадастровой стоимости.
Кадастровая стоимость
Если вы продали квартиру очень дешево, то доход для НДФЛ будет больше той суммы, что вы получили от покупателя.
Об этом, в частности, напоминает Минфин в письме от 24.01.2025 № 03-04-05/5939.
Продажную цену сравнивают с кадастровой стоимостью, умноженной на коэффициент 0,7.
Основание – пункт 2 статьи 214.10 НК.
Учитывают кадастровую стоимость:
- на 01.01 года продажи недвижимости;
- на дату постановки недвижимости на кадастровый учет, если это было в течение года продажи.
Если 70% кадастровой стоимости больше, чем цена в договоре, то за доход принимают 70% кадастровой стоимости.
Срок владения
Норма актуальная для сделок по недвижимости, которая была в собственности менее минимального срока владения.
Если вы владели квартирой дольше минимального срока (5 лет или 3 года), то за сколько вы ее продали и какова ее кадастровая стоимость, роли не играет. При большом сроке владения весь доход от продажи недвижимости не облагается НДФЛ.
Ставка НДФЛ
С 2025 года ставка НДФЛ по доходам от продажи недвижимости изменилась. Если раньше ставка для резидентов РФ была 13% независимо от размера дохода, то с 2025 года действует прогрессивная шкала.
Ставки НДФЛ с продажи квартир в 2025 году:
- 13% – по доходы до 2,4 млн рублей;
- 15% – по доходу свыше 2,4 млн рублей.
Доход в данном случае – это налоговая база, то есть доход за минусом вычета. Вычет в общем случае – 1 млн рублей. Нюансы применения этого вычета мы разбирали тут.
Вместо этого вычета можно применить фактические расходы на покупку проданной квартиры.
3-НДФЛ
Доход от продажи квартиры отражается в приложении 1 декларации 3-НДФЛ (строка 070).
Туда он переносится из Расчета к Приложению 1 (строка 050).
Вычет отражается в приложении 6.
Пример 1
В 2023 году Иванов купил квартиру, цена по договору купли-продажи – 2 млн рублей. В 2025 году он ее продает также за 2 млн рублей, полагая, что налога не будет.
Но кадастровая стоимость этой квартиры – 5 млн рублей.
Поэтому доход для НДФЛ: 5 000 000 х 0,7 = 3 500 000 руб.
Вычет в размере фактических расходов: 2 000 000 руб.
База для НДФЛ: 3 500 000 – 2 000 000 = 1 500 000 руб. Это меньше, чем 2,4 млн, поэтому ставка налога будет 13%.
НДФЛ: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.
Пример 2
В 2023 году Петров получил в подарок квартиру от родственника, который ее ранее приватизировал. В 2025 году он ее продает за 1 млн рублей, полагая, что налога не будет, так как он перекроется вычетом.
Но кадастровая стоимость этой квартиры – 5 млн рублей.
Поэтому доход для НДФЛ: 5 000 000 х 0,7 = 3 500 000 руб.
Имущественный вычет – 1 000 000 руб.
База для НДФЛ: 3 500 000 – 1 000 000 = 2 500 000 руб. Это больше, чем 2,4 млн, поэтому ставка налога будет 15%.
НДФЛ: 2 400 000 х 13% + 100 000 х 15% = 327 000 руб.
Пример 3
В 2021 году Петров получил по наследству квартиру. В 2025 году он ее продает за 2 млн рублей.
Кадастровая стоимость этой квартиры – 5 млн рублей.
Но это не имеет значения, так как по унаследованному жилью минимальный срок владения – 3 года и этот срок уже прошел.
Облагаемого НДФЛ дохода нет. Платить налог не надо.
Источник: Клерк.Ру
ПОДПИШИТЕСЬ НА НОВОСТИ
ПРО НОВОСТРОЙКИ СОЧИ
Как отказаться от участия в приватизации квартиры: инструкция
Приватизация квартиры - процедура, которую, на первый взгляд, готов пройти каждый, кто имеет на это право. Однако по разным причинам человек может не захотеть участвовать в приватизации. В этом случае нужно официально…
Три штрафа, которые собственники квартир могут не платить, даже если от них…
В средствах массовой информации собственников квартир часто пугают различными штрафами. Но все ли эти штрафы действительно законны? Разберем, какие штрафы собственники квартиры могут не платить — даже если от них…
«Во многих населенных пунктах тарифы ЖКУ занижены»
Замглавы Минстроя Алексей Ересько — об индексации платы за коммуналку, сроки отключения горячей воды и деревянных тротуарах в городах
В России порядка 42% коммунальных сетей требуют замены или обновления. За шесть лет…
Почему из «Госуслуг» могут исчезнуть данные о недвижимости и что тогда делать…
Аккаунт на «Госуслугах» по своей важности сейчас не уступает паспорту, поэтому исчезновение из него каких-то данных является сигналом опасности — особенно, если речь идет о недвижимости.
Между тем, многие…
В Госдуме разъяснили нюансы нового законопроекта о дачных участках
В Госдуму внесен законопроект, уточняющий дачную терминологию и комплексно решающий вопросы регулирования дачной сферы.
Депутат Госдумы (фракция "Единая Россия"), председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин…
Капитальная перезагрузка: регионы получат субсидии на завершение недостроев
Власти займутся вопросом недостроенных объектов капитального строительства. Для решения этой проблемы регионам будут предоставлять субсидии из федерального бюджета. Прием заявок на получение средств уже стартовал.…
Российским дачникам напомнили о налоговых требованиях в 2025 год
Владельцы дач, садовых участков и загородных домов в 2025 году, как и прежде, платят два основных налога: на землю и на имущество. Платежи обязательны для всех собственников, независимо от того, используется ли участок или…
Сколько НДФЛ вы заплатите, если дорогую квартиру продать дешево: примеры для 2025…
Доход от продажи квартиры для НДФЛ не может быть меньше 70% ее кадастровой стоимости.
Кадастровая стоимость
Если вы продали квартиру очень дешево, то доход для НДФЛ будет больше той суммы, что вы получили от покупателя.
Об…
Регионам РФ разрешили выкупать участки с недостроенными многоквартирными домами
Президент России Владимир Путин подписал закон, который позволит регионам выкупать у Фонда развития территорий участки, на которых располагаются недостроенные многоквартирные дома. Документ опубликован на официальном…
